Six choses un expert de paradis fiscal apprises des documents de Panama

Six choses un expert de paradis fiscal apprises des documents de Panama

Le système Panama Papers est un trésor d'informations sur les activités et la clientèle d'un grand cabinet d'avocats, mais pas atypique, opérant dans un centre financier offshore. Dans ce cas, c'est une entreprise appelée Mossack Fonseca, basée au Panama. Il suit une série de fuites spectaculaires par le Consortium international des journalistes d'investigation, y compris le Fichiers HSBC et la Le Luxembourg fuit. Voici six choses qui ressortent des dernières révélations.

1. Même vieilles techniques

Bien qu'il soit encore tôt et qu'il faille un certain temps pour analyser les fichiers 11.5m qui ont été divulgués par le cabinet d'avocats Mossack Fonseca au Panama, je n'ai pas trouvé d'informations sur des techniques nouvelles ou inhabituelles d'évasion fiscale. Tout ce qui a été révélé jusqu'ici: l'utilisation d'entités offshore, de directeurs de candidats, de cabinets comptables, de cabinets d'avocats et désespérément familier.

2. Une partie de l'entreprise moderne

Je suis le moins surpris de connaître le profil du client Mossack Fonseca typique. Elles sont les membres de l'élite globe-trot: politiciens, avocats de haut niveau et des comptables d'un grand nombre de pays, certains hommes d'affaires, beaucoup plus dans le domaine des finances.

Dans un livre écrit par Richard Murphy, Christian Chavagneux et moi sur les paradis fiscaux, nous utilisons le sous-titre: Comment la mondialisation fonctionne vraiment. Nous soutenons que les paradis fiscaux sont maintenant une composante centrale de la conduite des affaires internationales. La fuite de Panama Papers n'est qu'une preuve supplémentaire que les paradis fiscaux font partie intégrante des affaires modernes.

3. Beaucoup de choses sont légales

Le cabinet d'avocats Mossack Fonseca n'est probablement pas pire ou meilleur que votre cabinet d'avocats typique spécialisé dans les activités offshore. Si nous avons appris quoi que ce soit des différentes fuites sur ce qui se passe dans l'économie offshore, alors c'est que les cabinets comptables et juridiques sont des acteurs clés dans leur fonctionnement.

Ce cabinet d'avocats fera-t-il l'objet de sanctions ou sera-t-il traduit en justice? Très, très peu probable. Dans réponse à la fuite, Mossack Fonseca ont souligné la légalité de leurs activités:

Notre cabinet, à l'instar de nombreuses sociétés, fournit des services d'agents enregistrés dans le monde entier pour nos clients professionnels (avocats, banques, fiducies, etc.) qui sont des intermédiaires ...


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Enfin, il est bien établi que de nombreux pays (par exemple le Royaume-Uni et les États-Unis) ont des lois sur les fiducies qui permettent à une personne ou à une entreprise de représenter une tierce partie à titre fiduciaire, ce qui constitue un objectif important du commerce mondial.

Il appartient au gouvernement panaméen d'intenter une action en justice afin d'établir s'il a enfreint les lois sur la conformité, la diligence raisonnable et les normes de blanchiment d'argent. Ce n'est qu'alors que nous saurons si toutes leurs actions étaient légales, malgré ce que montrent les Panama Papers.

Ce qui est inquiétant, cependant, c'est que lorsqu'il s'agit de lutter contre l'évasion fiscale (et l'évasion fiscale), il est fort probable que les gouvernements du monde entier se tournent à nouveau vers ces grands cabinets comptables et cabinets d'avocats. Le problème ici est que ces conseillers ont alors le pouvoir de vendre leur expertise en planification fiscale à des clients fortunés - après tout, ils connaissent mieux la loi, comme ils l'ont plus ou moins écrit.

4. Attention au dénonciateur

La personne qui risque le plus de souffrir de la fuite est son créateur: le lanceur d’alerte. Leur vie - s’ils sont identifiés - sera un enfer. Les membres de nos élites globe-trotteurs vont s'assurer de cela. Ils sont aussi susceptibles de souffrir de l'homme de main de Poutine que des tribunaux d'un grand pays prétendument juste comme la Suède ou le Royaume-Uni, où ils pourraient être poursuivis pour le vol des données. Le dénonciateur qui a dénoncé des actes répréhensibles à la banque suisse de HSBC, Hervé Falciani, a été condamné à cinq ans en prison par un tribunal suisse pour espionnage industriel, vol de données et violation du secret commercial et bancaire. Il a réussi à échapper à l'emprisonnement en vivant en exil en France, mais cela montre que les dénonciateurs n'ont pas forcément la loi de leur côté. Edward Snowden qui a publié les fichiers Wikileaks reste en Russie, se cachant des procureurs américains.

5. Il y a un long chemin à parcourir

L'OCDE peut réclamer qu'il n'y a plus de paradis fiscaux non coopératifs dans le monde; Premier ministre britannique, David Cameron, mai dire que la Grande-Bretagne prend l'initiative dans la lutte contre les abus fiscaux. La réalité est qu'il existe un certain nombre de paradis fiscaux facilitant ces transactions secrètes et que la Grande-Bretagne est liée à beaucoup d'entre eux. Plus d'entreprises que 100,000 dans la fuite sont basées dans les îles Vierges britanniques, un territoire d'outre-mer britannique.

Les Panama Papers, qui ont révélé l'activité d'un seul cabinet juridique opérant principalement dans l'un des paradis fiscaux les moins prestigieux, le Panama, nous rappellent que nous sommes confrontés à une très longue lutte contre les abus fiscaux dans l'économie offshore. ce monde nous trompe volontairement ou nous est parfaitement ignorant.

6. Un tollé public est nécessaire

Pour finir sur une note positive, les Panama Papers ajoutés aux précédentes fuites auront un effet cumulatif sur le public qui ne peut être facilement prédit. Cela peut susciter un dégoût complet et total de l'establishment, et la montée en puissance de politiciens populistes de droite comme Donald Trump aux États-Unis, ou une réponse social-démocrate de gauche comme celle adoptée par Bernie Sanders aux États-Unis ou Jeremy Corbyn au Royaume-Uni. Les auteurs peuvent s'en tirer à la légère, comme cela a été le cas jusqu'à présent avec les autres fuites, mais l'impact sur la société peut encore être considérable.

A propos de l'auteur

Ronen Palan, professeur de politique internationale, City University London. Le travail se situe à l'intersection des relations internationales, de l'économie politique, de la théorie politique, de la sociologie et de la géographie humaine. Il a écrit un certain nombre de livres et de nombreux articles, chapitres de livres et encyclopédies sur le sujet des paradis fiscaux et extraterritoriaux, de la théorie de l'État et de la théorie économique politique internationale.

Cet article a paru sur The Conversation

Livre connexe:

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